クライアントのSWOT分析結果を基にして中長期目標を設定し、それに対する主要業績評価指標(KPI)を明確に定義する。また、各目標を達成するための資金リソース計画と具体的な実行ステップを記載し、簡潔明瞭かつ論理的な経営計画書の形で整理する。