経理担当者またはビジネスオーナーが、会社の財務データと会計知識を活用して貸借対照表を作成し、これをもとに会社の財政状態を前月や同業他社と比較して詳細に分析する。この分析は表形式と箇条書きでレポートし、関係者がレビューできるよう提出する。